キャッシュフローとは -［ビジネス用語集］

キャッシュフローとは、企業への資金の出入りのこと。また、その出入りを一定の期間ごとに記録したもの。後者はキャッシュフロー計算書とも呼ばれる。

企業の財務状況を表す財務諸表の中で、キャッシュフローは資金の使い道やどこからどの程度資金を調達しているかなど、資金の流れを表す。

【キャッシュフロー】

読み方：きゃっしゅふろー

英語：Cash flow

例文
（１）財務諸表は貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書の3つから構成されます。
（２）キャッシュフロー計算書は、営業活動・投資活動・財務活動の３つの活動による資金の出入りを記録します。